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Angst vor der Steuererklärung? Wir helfen dir!
Wer als Unternehmer tätig ist, muss auch Steuern zahlen. Je nach Form deines Unternehmens musst du Einkommensteuer, Vor- und Umsatzsteuer, Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer zahlen. Welche Steuern du als Unternehmer zahlen und was du alles zum Thema wissen musst, erklären wir dir hier.
Steuerarten für Unternehmen
Grundsätzlich kannst du zwischen drei Steuerarten für Unternehmen unterscheiden:
- Substanzsteuern: Hier werden bestimmte Vermögen wie Grundstücke und Häuser besteuert. Zu den Substanzsteuern zählen beispielsweise Grundsteuer, Kraftfahrzeugsteuer oder Vermögenssteuer.
- Ertragssteuern: Die Ertragssteuer wird am Mittel wie Geld erhoben, die in einer bestimmten Zeit vom Unternehmen eingenommen wurden. Als Besteuerungsgrundlage wird der Gesamtwert der Mittel, die in einem bestimmten Zeitraum dazugekommen sind, genommen. Der zu zahlende Betrag wird durch unterschiedliche Einkommensteuer und durch den Steuersatz bestimmt. Zu den Ertragssteuern gehören Einkommensteuer, Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer.
- Verbrauchssteuern: Bei der Verbrauchersteuer handelt es sich um eine indirekte Steuer. Diese fällt in der Regel nur auf bestimmte Waren wie Luxusgüter. Zu den Verbrauchersteuern zählen beispielsweise Kaffeesteuer, Energiesteuer oder Tabaksteuer. Manche Güter, die von der Verbrauchsteuer besteuert werden, sind zusätzlich auch von der Umsatzsteuer betroffen. Diese werden also quasi doppelt besteuert.
Brauchst du Hilfe bei deiner Steuererklärung? Wir helfen dir!
Wer muss welche Steuern zahlen?
In der Tabelle findest du eine Übersicht, welche Steuerarten für die jeweiligen Unternehmensformen
fällig werden:
Gewerbesteuer
Jeder Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuer. Als Freiberufler musst du keine Gewerbesteuer zahlen.
Die Gewerbesteuer wird von den Gemeinden eingenommen, dabei unterscheidet sich der Steuersatz je nach Kommune.
Einkommensteuer
Grundsätzlich wird die Einkommensteuer aus dem zu versteuernden Einkommen berechnet. In die Bemessungsgrundlage werden sieben Einkunftsarten einbezogen.
Als Gesellschafter oder Inhaber des Unternehmens musst du den Ertrag in deiner privaten Einkommensteuererklärung angeben. Bei der Berechnung der Einkommensteuer werden deine persönlichen Freibeträge mitberücksichtigt.
Körperschaftsteuer
Die Körperschaftsteuer wird von den juristischen Personen erhoben. In der ersten Linie sind Kapitalgesellschaften von der Körperschaftsteuer betroffen.
Der Steuersatz liegt hier bei 15 Prozent. Dabei wird nur der Gewinn besteuert.
Umsatzsteuer
Bei der Umsatzsteuer handelt es sich um eine Verbrauchssteuer, die den Konsum besteuert. Als Unternehmer musst du beim Verkauf die Umsatzsteuer auf den Preis aufschlagen. Die Umsatzsteuer muss dann an das Finanzamt überführt werden.
Viele Produkte haben den Steuersatz von 19 Prozent. Manche Produkte wie Lebensmittel oder Bücher werden mit 7 Prozent besteuert.
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Autor: Diana Prosvirkina
Diana interessierte sich schon während ihres betriebswirtschaftlichen Studiums für Steuerthemen. Bei Ihrer ersten online Steuererklärung über eine Software fehlte ihr die persönliche Beratung. Sie musste sich selbst mit den Themen beschäftigen. Bei steuermachen fand sie den perfekten Ort, ihr Fachwissen zu teilen und Steuerpflichtigen eine digitale Steuererklärung mit individueller Beratung zu ermöglichen.
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Tobias Gußmann ist Fachanwalt für Steuerrecht und Mitbegründer der Fachanwaltskanzlei GBK LEGAL. Seine langjährigen Erfahrungen im Steuerrecht untermauern seine Expertise. Durch seinen Ehrgeiz und seiner Wissbegierde kennt er sich über alle aktuellen Gesetzesänderungen und Neuheiten bestens aus. Sein Fachwissen ist für jeden seiner Mandanten eine Bereicherung.
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