Einkommensteuererklärung

Jeder Mensch in Deutschland muss Steuern bezahlen. Manche Steuern sind recht offensichtlich wie die Einkommensteuer und andere Steuern wie die Kaffeesteuer würdest du wahrscheinlich nicht wahrnehmen. Eine der wichtigsten Steuerarten ist die Einkommensteuer. Diese muss jeder bezahlen, der steuerpflichtiges Einkommen erzielt. Hast du zu viel gezahlt, kannst du durch eine Einkommensteuererklärung eine Steuerrückerstattung erhalten. Wir erklären dir, was die Einkommensteuererklärung ist.

Was ist die Einkommensteuererklärung?

Erzielst du Einkünfte, so bist du in der Regel dazu verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben. Dabei musst du Angaben machen, die dem Finanzamt helfen, die zu zahlende Einkommensteuer zu berechnen. Zu diesen wichtigen Angaben gehören Informationen über sämtliche Einkünfte und abzugsfähige Ausgaben. Dein Nettoeinkommen und die zu zahlende Einkommensteuer sind dabei essenziell. Das Finanzamt erwartet dabei, dass du sämtliche notwendige Formulare einreichst.

Wer muss eine Einkommensteuererklärung abgeben?

Grundsätzlich besagt das Einkommensteuergesetz, dass jeder Steuerpflichtige auch eine Einkommensteuererklärung abgeben muss. Dazu gehören diejenigen, die Einkünfte der sieben Einkunftsarten erzielen. So kannst du entweder Gewinneinkünfte (Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft, Einkünfte aus Gewerbebetrieb, Einkünfte aus selbständiger Arbeit) oder Überschusseinkünfte (Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit, Einkünfte aus Kapitalvermögen, Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung und sonstige Einkünfte) beziehen.

Nicht immer müssen alle Einkünfte versteuert werden. Sie sind dann steuerpflichtig, wenn die Einkünfte über bestimmte Freibeträge liegen. Der Grundfreibetrag liegt 2023 bei 10.908 EUR.

Auch wenn das Gesetz grundsätzlich vorschreibt, dass jeder eine Steuererklärung abgibt, werden einige Ausnahmen genannt. So musst du meist keine Steuererklärung abgeben, wenn du Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit erzielst. Der Grund dafür ist, dass durch die Lohnsteuer meist die Zahlung bereits abgegolten ist. In diesen Fällen lohnt sich die Abgabe sehr, da du dir eventuell eine hohe Rückerstattung holen kannst.

Wie kannst du die Steuererklärung abgeben?

Die Abgabefrist ist meist auf das Ende des siebten Monats nach dem Steuerjahr festgesetzt. Das bedeutet, dass du bis zum 31. Juli die Steuererklärung abgeben musst, wenn du diese ohne fremde Hilfe erstellt hast. Diese Frist wurde jetzt nach hinten verschoben. Lässt du dir helfen, so hast du bis Ende Februar zwei Jahr nach dem Steuerjahr Zeit.

Die Abgabefrist hat sich in den letzten Jahren jedoch immer wieder verschoben. Die Steuererklärung für 2022 kannst du bis zum 1. Oktober 2023 abgeben.

Gibst du deine Steuererklärung freiwillig ab, so kannst du bis zu vier Jahre nach dem jeweiligen Steuerjahr noch eine Steuererklärung abgeben.

Bist du zur Abgabe verpflichtet, so kann es einige Konsequenzen geben, wenn du die Steuererklärung verspätet abgibst. In diesen Fällen kannst du mit Verspätungszuschlägen und Zwangsgelder rechnen.

Wozu dient die Steuererklärung?

Die Finanzverwaltung benötigt einige Daten und Informationen. Die Einkommensteuererklärung soll dazu beitragen, diese Daten offenzulegen. Dadurch soll die Höhe der Einkommensteuer nicht nur berechnet, sondern auch überprüft werden. So kann eine mögliche Nachzahlung oder eine Rückzahlung festgestellt werden. Du kannst davon profitieren, wenn du keine Pflichtveranlagung hast, aber freiwillige eine Steuererklärung abgibst.

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