Inhaltsverzeichnis
Angst vor der Steuererklärung? Wir helfen dir!
Wenn du als Deutscher sich für die Arbeit im Ausland entscheidest, dann musst du entweder dort oder in Deutschland Steuern zahlen. Manchmal sogar in beiden Ländern. Wie das Ganze geregelt wird und was du über deine Steuererklärung und Arbeit im Ausland wissen musst, erklären wir dir hier.
Ausländische Einkünfte
Zu den ausländischen Einkünften gehören beispielsweise
- Arbeitslohn bei einer ausländischen Tätigkeit
- Erträge (Ausschüttungen) aus ausländischen Anleihen oder Investmentfonds
- Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft (wenn die Flächen im Ausland liegen)
- Erträge aus Einlagen und Guthaben bei ausländischen Finanzinstitutionen
- Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, die du im Ausland ausübst
- Dividende aus Aktien ausländischer Unternehmen
Besteuerungsprinzipien
International gibt es 4 Besteuerungsprinzipien:
- Welteinkommensprinzip: Hier wird alles Einkommen unabhängig von der Ortschaft, wo es erwirtschaftet wurde, versteuert
- Quellenlandprinzip: Hier wird die Person in dem Land besteuert, in dem sie ihr Einkommen erzielt. Also arbeitest du in einem Land, dann musst du auch dort Steuern zahlen
- Wohnsitzprinzip: Alle Einkünfte werden im Wohnsitzland besteuert, unabhängig davon, wo diese erwirtschaftet wurden
- Territorialitätsprinzip: Hier wird nur der Ertrag besteuert, der in diesem Land erwirtschaftet wurde
In Deutschland gelten das Welteinkommensprinzip und Wohnsitzprinzip.
Brauchst du Hilfe bei deiner Steuererklärung? Wir helfen dir!
Doppelbesteuerungsabkommen
Oft stehen die Besteuerungsprinzipien sich gegenüber. Um eine doppelte Besteuerung auszuschließen, hat Deutschland mit zahlreichen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen. Die Liste der Länder findest du hier.
Natürlich gibt es mehrere Methode, um die Doppelbesteuerung zu vermeiden. Die zwei wichtigsten sind aber die Freistellungsmethode und die Anrechnungsmethode.
Bei der Freistellungsmethode werden die Einkünfte aus dem Ausland in Deutschland nicht besteuert. Die Einkünfte werden also in dem Land berücksichtigt, in dem sie erzielt worden sind.
Nach der Anrechnungsmethode werden die Einkünfte nach dem deutschen Recht besteuert. Steuern, die im Ausland bereits gezahlt wurden, werden abgezogen. Im Grunde zahlt der Steuerpflichtige also in beiden Ländern Steuern.
Wann wirst du im Ausland steuerpflichtig?
Dauert dein Aufenthalt im Ausland länger als 183 Tage (6 Monate), dann wirst du im Tätigkeitsstaat besteuert. Also musst du in dem Fall keine Steuern in Deutschland zahlen. Das ist aber dann nicht der Fall, wenn dein Arbeitgeber im Tätigkeitsstaat nicht ansässig ist.
Zu den 183 Tage werden folgende Tage nicht dazugerechnet:
- Feiertage
- Samstage
- Sonntage
- Urlaub
- Streik
- Aussperrung
- Krankheitsbedingte Ausfalltage
- Ankunfts- und Abreisetage
Was ist, wenn es kein Abkommen gibt?
Ein Doppelbesteuerungsabkommen gibt es nicht mit allen Ländern. Ohne Doppelbesteuerungsabkommen musst du in dem Land Steuern zahlen, in dem du mehr als die Hälfte des Jahres wohnst.
Arbeitest du weniger als 183 Jahre im Jahr im Ausland, so musst du weiterhin Steuern in Deutschland zahlen.
Zeit und Nerven sparen: Lass deine Steuererklärung machen
Jetzt Steuererklärung beauftragen!
Ähnliche Beiträge
Autor: Diana Prosvirkina
Diana interessierte sich schon während ihres betriebswirtschaftlichen Studiums für Steuerthemen. Bei Ihrer ersten online Steuererklärung über eine Software fehlte ihr die persönliche Beratung. Sie musste sich selbst mit den Themen beschäftigen. Bei steuermachen fand sie den perfekten Ort, ihr Fachwissen zu teilen und Steuerpflichtigen eine digitale Steuererklärung mit individueller Beratung zu ermöglichen.
Unsere Inhalte sind juristisch geprüft
Tobias Gußmann ist Fachanwalt für Steuerrecht und Mitbegründer der Fachanwaltskanzlei GBK LEGAL. Seine langjährigen Erfahrungen im Steuerrecht untermauern seine Expertise. Durch seinen Ehrgeiz und seiner Wissbegierde kennt er sich über alle aktuellen Gesetzesänderungen und Neuheiten bestens aus. Sein Fachwissen ist für jeden seiner Mandanten eine Bereicherung.
Warum steuermachen?
Keine Arbeit mit der Steuererklärung!
Lass jetzt deine Steuererklärung von Steuerexperten machen!
Wir sind keine Steuersoftware, bei uns arbeiten echte Menschen.
Dein persönlicher Steuerexperte beantwortet deine Fragen und hilft dir, deine maximale Steuerrückerstattung zu bekommen. Persönlich und digital beides aus einer Hand!
