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Angst vor der Steuererklärung? Wir helfen dir!
Bestimmt hast du schon mal von der Umsatzsteuer oder von der Mehrwertsteuer gehört. Nimmst du eine Dienstleistung in Anspruch oder kaufst als Endverbraucher ein Produkt, so wird die Mehrwertsteuer erhoben. In diesem Beitrag erzählen wir dir alles Wissenswerte rund ums Thema Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer.
Was ist Umsatzsteuer?
Die Umsatzsteuer (USt) wurde im Jahr 1973 mit dem Umsatzsteuergesetz eingeführt, früher hieß diese Mehrwertsteuer. Nach der Lohn- und Einkommensteuer ist die Umsatzsteuer eine der wichtigsten Einnahmequellen des Staats in Deutschland.
Dabei wird der Leistungsaustausch zwischen zwei Parteien besteuert. Die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer ist der Erlös, den das Unternehmen für das Produkt oder die Leistung erzielen.
Im Grunde wird der Endverbraucher mit der Umsatzsteuer belastet. Für ein Unternehmen handelt es sich demnach eher nur um einen durchlaufenden Posten.
Wie hoch ist die Umsatzsteuer?
Laut § 12 des Umsatzsteuergesetzes beträgt die Umsatzsteuer 19 Prozent, bestimmte Leistungen oder Waren werden aber mit ermäßigtem Steuersatz von 7 Prozent besteuert.
Der ermäßigte Steuersatz gilt beispielsweise für:
- Zeitungen und Bücher
- Land- und forstwirtschaftliche Produkte
- Eintrittskarten für Konzerte, Kinos, Schwimmbäder, Theater, Museen oder Zirkusvorführungen
- Verkauf der Kunstgegenstände
- Kurzfristige Vermietung von Schlaf- und Wohnmöglichkeiten
- Personenbeförderung
- Einfuhr, Lieferungen und innergemeinschaftlicher Erwerb von Lebensmitteln, davon sind die Gaststättenumsätze und Getränke ausgenommen
Manche Leistungen sind von der Umsatzsteuer ausgenommen, dazu gehören:
- Bildungs- und Schulleistungen
- Versicherungsleistungen
- Kreditvermittlungen
- Pflegerische und medizinische Leistungen
- Krankentransporte
- Innergemeinschaftliche Lieferungen (auch ins Ausland)
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Für wen besteht die Pflicht zur Umsatzsteuer?
Tatsächlich besteht die Pflicht zur Abfuhr der Umsatzsteuer sowohl für gewerbliche Unternehmen als auch für nicht gewerbesteuerpflichtige Selbständige.
Als Unternehmer musst du also die Umsatzsteuer auf alle Verkäufe aufschlagen. Die Umsatzsteuer muss auf der Rechnung ausgewiesen werden.
Als Unternehmer hast du leider keinen Nutzen von der Umsatzsteuer, es entsteht lediglich ein Arbeitsaufwand. Du musst dich um die Umsatzsteuervoranmeldung und um die Umsatzsteuererklärung kümmern, das Geld muss dann an das Finanzamt überführt werden.
Umsatzsteuervoranmeldung
Mithilfe der Umsatzsteuervoranmeldung soll die Steuerschuld in Teilzahlungen aufgeteilt werden. Dadurch ist die Steuerlast am Ende des Jahres für das Unternehmen nicht so hoch. Außerdem hat auch der Staat regelmäßig Einnahmen und muss nicht so viele Zinsen bezahlen.
Alle Gewerbetreibende und Freiberufler müssen eine Umsatzsteuervoranmeldung durchführen.
Folgende Unternehmen sind von der Umsatzsteuervoranmeldung befreit:
- Unternehmen, die von der Kleinunternehmerregelung profitieren
- Besondere Berufsgruppen wie Versicherungsmakler oder Ärzte
- Unternehmen, bei denen die Umsatzsteuerlast im Vorjahr weniger als 1.000 EUR betrug
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Autor: Diana Prosvirkina
Diana interessierte sich schon während ihres betriebswirtschaftlichen Studiums für Steuerthemen. Bei Ihrer ersten online Steuererklärung über eine Software fehlte ihr die persönliche Beratung. Sie musste sich selbst mit den Themen beschäftigen. Bei steuermachen fand sie den perfekten Ort, ihr Fachwissen zu teilen und Steuerpflichtigen eine digitale Steuererklärung mit individueller Beratung zu ermöglichen.
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Tobias Gußmann ist Fachanwalt für Steuerrecht und Mitbegründer der Fachanwaltskanzlei GBK LEGAL. Seine langjährigen Erfahrungen im Steuerrecht untermauern seine Expertise. Durch seinen Ehrgeiz und seiner Wissbegierde kennt er sich über alle aktuellen Gesetzesänderungen und Neuheiten bestens aus. Sein Fachwissen ist für jeden seiner Mandanten eine Bereicherung.
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