Wenn du in Deutschland Einkommen erzielst, so musst du dieses Einkommen auch besteuern. Dabei wird jedoch das Einkommen nicht pauschal besteuert. Erzielst du mehr Einkommen, so musst du auch mehr Steuern bezahlen. Bei der Besteuerung wird der Grenzsteuersatz besonders wichtig. Wir erklären dir hier, was der Grenzsteuersatz ist.
Was ist der Grenzsteuersatz?
Du solltest wissen, dass bei der Besteuerung deines Einkommens das zu versteuernde Einkommen betrachtet wird. Auf dieses Einkommen wird dann der Steuertarif verwendet. Der Grenzsteuersatz gibt dabei an, in welcher Höhe dein zu versteuerndes Einkommen mit Steuern belastet wird. Er wird mit einem Prozentsatz dargestellt. Steigt dein zu versteuerndes Einkommen, so zeigt der Grenzsteuersatz an, welche zusätzliche Belastung durch diese Erhöhung erfolgte. Damit wird deutlich, dass jeder Euro, den du zusätzlich verdienst, durch die Steuerprogression zu einer höheren Steuerzahlung führt. Der Grenzsteuersatz bezieht sich jedoch einzig und allein auf den zusätzlichen Euro und nicht auf das gesamte Einkommen.
Wovon ist der Grenzsteuersatz abhängig?
Als Bemessungsgrundlage des Grenzsteuersatzes dient das zu versteuernde Einkommen. Dabei ist nicht das erzielte Einkommen gemeint. Bestimmte Freibeträge verringern dein zu versteuerndes Einkommen. Hast du beispielsweise abzugsfähige Kosten, weil diese im Zusammenhang mit deiner Arbeit stehen, so können diese auch dein zu versteuerndes Einkommen verringern. Besonders wichtig ist, dass der Grundfreibetrag immer steuerfrei bleibt und keine Steuern anfallen. Demnach ist der Grenzsteuersatz in diesem Fall auch null.
Wie hoch ist der Grenzsteuersatz?
Wie du bereits weißt, ist der Grenzsteuersatz bei einem zu versteuernden Einkommen im Bereich des Grundfreibetrags gleich null. Danach steigt der Grenzsteuersatz zwischen dem Eingangssteuersatz und dem Spitzensteuersatz kontinuierlich an. Ist der Spitzensteuersatz erreicht, bleibt dieser konstant bis zur Grenze der Reichensteuer.
Wozu dient der Grenzsteuersatz?
Als Arbeitnehmer ist die Frage bezüglich einer Gehaltserhöhung meist immer relevant. Da die Steuersätze stetig steigen, je höher das zu versteuernde Einkommen ist, kommt die Frage auf, ob sich eine minimale Gehaltserhöhung dann auch lohnt. Bei der Beantwortung dieser Frage hilft der Grenzsteuersatz. Dieser zeigt dir, ob sich ein höheres zu versteuerndes Einkommen lohnt. Zudem kann er dir zeigen, ob es sich lohnt, weitere Freibeträge oder abzugsfähige Kosten zur Verringerung des zu versteuernden Einkommens zu nutzen.
Was ist die Steuerprogression?
Die Steuerprogression soll dazu dienen, das Existenzminimum der Bürger zu wahren und eine faire Verteilung der Steuerlast zu gewährleisten. Demnach musst du weniger Steuern bezahlen, wenn du weniger verdienst. Durch die Steuerprogression soll jeder den Beitrag leisten, der individuell geleistet werden kann.
Wozu werden die Steuereinnahmen verwendet?
Im Grunde möchte keiner wirklich Steuern bezahlen. Trotzdem sollen die Steuereinnahmen für das Allgemeinwohl eingesetzt werden, wodurch jeder Einzelne davon profitieren soll. Durch Steuereinnahmen werden die Staatsausgaben wie Straßenbauten und Kindergärten sowie Schulen finanziert. Zudem werden durch die Steuern auch Polizisten und Lehrer bezahlt.
Kannst du Steuern sparen?
Steuerliche Angelegenheiten werden in der Regel von vielen Bürgern ungern gemacht. Eine Steuererklärung wirkt meistens komplizierter als es ist. Am liebsten würdest du keine oder weniger Steuern zahlen müssen. Durch eine Steuererklärung kannst du die zu viel gezahlten Steuern wieder zurückholen. Viele denken, dass sich der Aufwand nicht lohnt, oder haben Angst, etwas falsch zu machen, doch Steuerexperten können dir dabei helfen. Durch steuermachen kannst du schnell und einfach deine Steuererklärung machen lassen. Dabei kannst du dich entspannt zurücklehnen.
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Tobias Gußmann ist Fachanwalt für Steuerrecht und Mitbegründer der Fachanwaltskanzlei GBK LEGAL. Seine langjährigen Erfahrungen im Steuerrecht untermauern seine Expertise. Durch seinen Ehrgeiz und seiner Wissbegierde kennt er sich über alle aktuellen Gesetzesänderungen und Neuheiten bestens aus. Sein Fachwissen ist für jeden seiner Mandanten eine Bereicherung.
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