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Bist du in Deutschland steuerpflichtig, so wird dir auch eine Lohnsteuerklasse zugeteilt. Die Steuerklasse ist für die Höhe des tatsächlich ausgezahlten Nettolohns und der von dem Staat einbehaltenen Lohnsteuer ausschlaggebend.
Welche Steuerklassen gibt es?
In Deutschland gibt es insgesamt 6 Steuerklassen. Jedem Arbeitgeber wird eine Steuerklasse von dem Finanzamt zugeordnet. Mithilfe der Steuerklasse kann der Arbeitgeber die Lohnsteuer seiner Mitarbeiter berechnen.
Welche Steuerklasse gilt für mich?
Deine Steuerklasse richtet sich grundsätzlich nach deinem Familienstand. Bist du alleinstehend, so bekommst du die Steuerklasse I (1). Alleinerziehende werden der Steuerklasse II (2) zugeordnet und können einen höheren Entlastungsbetrag verwenden.
Hast du mehrere sozialversicherungspflichtige Jobs, so wirst du ab dem zweiten Job automatisch der Steuerklasse VI (6) zugeordnet.
Die Ehepaare können zwischen verschiedenen Steuerklassen wählen.
Steuerklasse 1: Die Steuerklasse I (1) wird allen Ledigen, geschiedenen oder getrenntlebenden Arbeitnehmern zugeordnet. Auch für Verwitwete ab dem zweiten Jahr nach dem Todesfall gilt die Steuerklasse 1.
Steuerklasse 2: Die Steuerklasse II (2) ist für die Alleinerziehende vorgesehen, sofern Sie in ihrem Haushalt mindestens ein Kind zu betreuen haben. Das Kind muss dort gemeldet sein und es muss einen Anspruch auf den Kinderfreibetrag oder das Kindergeld bestehen. Zusätzlich dürfte keine Haushaltsgemeinschaft mit weiteren volljährigen Personen bestehen.
Der (Grund-)Entlastungsbetrag für das Jahr 2021 beträgt 1.908 EUR. Für das zweite und jedes weitere Kind wird ein zusätzlicher Freibetrag in Höhe von 240 EUR gewährt.
Steuerklasse 3: Die Lohnsteuerklasse III (3) ist für den Besserverdienenden Partner in einer eingetragenen Partnerschaft oder Ehe vorgesehen. Als Partner mit geringerem Einkommen wirst du automatisch in die Steuerklasse 5 eingeteilt.
Steuerklasse 4: Geben die Ehepartner nichts ein, so wird automatisch von der Steuerklasse IV (4) ausgegangen. Verdienen die Partner ähnlich viel, so ist die Steuerklasse 4 optimal.
Steuerklasse 4*: Bei der Steuerklasse IV* (bzw. 4 mit Faktor) wird der Splittingvorteil bereits im Laufe des Jahres mitberücksichtigt. Die Finanzbehörde errechnet bereits im Vorfeld die voraussichtliche steuerliche Schuld der Ehepartner für das gesamte Jahr. Die Steuerschuld wird dann durch 12 geteilt und als monatliche Lohnsteuer einbehalten.
Steuerklasse 5: Die Lohnsteuerklasse V (5) ist das Gegenstück zu der Steuerklasse 3.
Steuerklasse 6: Übst du als Arbeitnehmer mehr als 2 sozialversicherungspflichtige Jobs aus, so kommt die Steuerklasse VI (6) zum Einsatz. Du musst dann einen Job für diese Steuerklasse bei der Finanzbehörde anmelden. Die Abzüge in der Steuerklasse 6 fallen am höchstens aus.
Wann muss ich meine Steuerklasse ändern?
Ändern sich deine Familienverhältnisse, so muss auch die Steuerklasse angepasst werden. Die Steuerklasse wird geändert, wenn
- Du heiratest
- Du als Alleinstehende ein Kind bekommst
- Dein Ehepartner stirbt
- Wenn du dich trennst oder scheiden lässt
- Du zusätzlich einen zweiten sozialversicherungspflichtigen Job annimmst
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Autor: Diana Prosvirkina
Diana interessierte sich schon während ihres betriebswirtschaftlichen Studiums für Steuerthemen. Bei Ihrer ersten online Steuererklärung über eine Software fehlte ihr die persönliche Beratung. Sie musste sich selbst mit den Themen beschäftigen. Bei steuermachen fand sie den perfekten Ort, ihr Fachwissen zu teilen und Steuerpflichtigen eine digitale Steuererklärung mit individueller Beratung zu ermöglichen.
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Tobias Gußmann ist Fachanwalt für Steuerrecht und Mitbegründer der Fachanwaltskanzlei GBK LEGAL. Seine langjährigen Erfahrungen im Steuerrecht untermauern seine Expertise. Durch seinen Ehrgeiz und seiner Wissbegierde kennt er sich über alle aktuellen Gesetzesänderungen und Neuheiten bestens aus. Sein Fachwissen ist für jeden seiner Mandanten eine Bereicherung.
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