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Steuern musst du grundsätzlich nicht gleich beim ersten Euro, den du verdienst zahlen. Um das Existenzminimum zu bewahren, gibt es den Grundfreibetrag. In diesem Beitrag erzählen wir dir, was du zum Thema Grundfreibetrag wissen musst.
Grundfreibetrag – Definition
Wie bereits erwähnt, dient der Grundfreibetrag der Absicherung des Existenzminimums. Für dein Einkommen, dass unter dem Grundfreibetrag liegt, ist keine Einkommensteuer fällig. Überschreitet dein zu versteuerndes Einkommen den Freibetrag, so muss die Einkommensteuer zahlen.
Mit dem Grundfreibetrag soll das Existenzminimum gedeckt werden. Das Existenzminimum richtet sich nach der Sozialhilfe, die der Staat zur Verfügung stellt.
Die Höhe des Grundfreibetrags ist für alle gleich.
Wie hoch ist das Existenzminimum?
Für das Jahr 2021 beträgt der Grundfreibetrag 9.744 EUR. Der Freibetrag für das Steuerjahr 2022 wird 10.347 EUR betragen. Monatlich sind das 862,25 EUR. Hier findest du die Liste mit den Höhen des Freibetrags seit 2018:
Für Verheiratete mit gemeinsamer Veranlagung gilt der doppelte Grundfreibetrag.
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Muss ich Grundfreibetrag beantragen?
Nein, musst du nicht. Der Grundfreibetrag steht jedem Steuerzahler zu. Dieser wird automatisch berücksichtigt, ein Antrag ist nicht erforderlich. Gibst du also eine Steuererklärung ab, so zieht das Finanzamt den Grundfreibetrag von deinen Einkünften ab.
Unterschied zwischen Freibetrag und Freigrenze
Der Grundfreibetrag wird von deinem Einkommen abgezogen. Der Rest wird dann besteuert. Eine Freigrenze funktioniert etwas anders: Hier wird der komplette Betrag besteuert, sobald du die Freigrenze überschritten hast. Beim Grundfreibetrag ist dies nicht der Fall. Also ist es egal, wie viel du verdienst, alles unterhalb des Freibetrags muss nicht versteuert werden.
Wie ergibt sich der Grundfreibetrag?
Wie hoch das Existenzminimum ausfällt, wird auf der Grundlage des Sozialrechts errechnet. Die Festlegung des Existenzminimums hängt von mehreren Faktoren ab. Dazu gehören:
- Der Regelbedarf (zum Beispiel Ernährung, Körperpflege, Bekleidung usw.)
- Unterkunft (Wohnung)
- Heizkosten
- Bedarf nach Teilhabe und Bildung bei Kindern
- Mobilität
- Kultur und Freizeit
- Kranken- und Pflegeversicherung
Der Freibetrag für Kinder
Um den Kindern das Existenzminimum zu ermöglichen, gibt es den Kinderfreibetrag und das Kindergeld. Zunächst bekommst du das Kindergeld für dein Kind, sofern du es beantragt hast. Gibst du eine Steuererklärung ab, so führt das Finanzamt automatisch eine Günstigerprüfung durch, um festzustellen, ob in deinem Fall Kindergeld oder der Kinderfreibetrag mehr bringen.
Der Freibetrag für Alleinerziehende
Auch für Alleinerziehende gibt es besondere Entlastungsmöglichkeiten. Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende lag 2019 bei 1.908 EUR. Für die Veranlagungsjahre 2020 und 2021 wurde dieser allerdings aufgrund der Corona-Pandemie auf 4.008 EUR erhöht. Die Befristung auf diese 2 Jahre wurde mit dem Jahressteuergesetz 2020 aufgehoben, der Entlastungsbetrag soll also dauerhaft gelten.
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Autor: Diana Prosvirkina
Diana interessierte sich schon während ihres betriebswirtschaftlichen Studiums für Steuerthemen. Bei Ihrer ersten online Steuererklärung über eine Software fehlte ihr die persönliche Beratung. Sie musste sich selbst mit den Themen beschäftigen. Bei steuermachen fand sie den perfekten Ort, ihr Fachwissen zu teilen und Steuerpflichtigen eine digitale Steuererklärung mit individueller Beratung zu ermöglichen.
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Tobias Gußmann ist Fachanwalt für Steuerrecht und Mitbegründer der Fachanwaltskanzlei GBK LEGAL. Seine langjährigen Erfahrungen im Steuerrecht untermauern seine Expertise. Durch seinen Ehrgeiz und seiner Wissbegierde kennt er sich über alle aktuellen Gesetzesänderungen und Neuheiten bestens aus. Sein Fachwissen ist für jeden seiner Mandanten eine Bereicherung.
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