Rentenbesteuerung: Das solltest du wissen!

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Auch als Rentner musst du in manchen Fällen eine Steuererklärung abgeben. Doch wie wird die Rente besteuert? In diesem Beitrag erzählen wir dir alles, was du über die Rentenbesteuerung wissen musst.

Gesetzliche Besteuerung der Rente

Die Besteuerung von Pensionen und Renteneinkünften wurde vom Gesetzgeber im Jahre 2005 geändert. Demnach sind nicht nur die Beamtenpensionen steuerpflichtig, sondern auch die gesetzlichen Rentenversicherten. Demnach wurde die Besteuerung der Renten auf die nachgelagerte Besteuerung umgesetzt.

Begann deine Rente im Jahr 2005 oder bereits davor, so unterliegt deine Rente zu 50 Prozent der Besteuerung.

Nachgelagerte Besteuerung

Bei der nachgelagerten Besteuerung wird ab 2006 für jeden Rentenjahrgang der Besteuerungsanteil angehoben. Im Jahr 2040 soll der Besteuerungsanteil der gesetzlichen Rentenversicherungen und Pensionen bei 100 Prozent ankommen.

So sieht der maßgebende Prozentsatz bis 2040 aus:

Beginnt deine Rente also im Jahr 2022, so musst du 82 Prozent deiner Rentenzahlung versteuern. Beginnt deine Rente im Jahr 2040, so musst du diese zu 100 Prozent versteuern. Dabei ist wichtig zu beachten, dass du die Steuern auf deine Rente nur dann zahlen musst, wenn deine Einkünfte tatsächlich über dem Grundfreibetrag liegen.

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Welche Bezüge sind von der Rentensteuer betroffen?

Außer der gesetzlichen Rentenversicherung sind folgende Renten ebenfalls von der nachgelagerten Rentensteuer betroffen:

• Rürup-Rente
• Private Altersvorsorge
• Riester-Rente
• Betriebliche Altersvorsorge
• Umlagefinanzierte Zusatzversorgungsrente
• Hinterbliebenenrente (zum Beispiel Waisen- oder Witwenrente)
• Erwerbsminderungsrente
• Altersrente aus einer landwirtschaftlichen Alterskasse

Steuerfreibetrag bei der Rentenbesteuerung

Bei einem Steuerfreibetrag handelt es sich um eine feste Geldsumme, die nicht besteuert wird. Der Steuerfreibetrag wird gleich bei Beginn deiner Rente für dich festgelegt und gilt dann auf Lebenszeit. Der Steuerfreibetrag gilt dann nicht nur für die von dir bezogene Rente, sondern auch für deinen Nachlass an die Hinterbliebenen, die dann eine Waisen- oder Witwenrente erhalten.

Da der Besteuerungsanteil im Jahr 2022 82 Prozent beträgt, liegt der Steuerfreibetrag in dem Jahr bei 18 Prozent.

Muss ich Steuern auf meine Rente zahlen?

Wie bereits erwähnt, wird deine Rente erst dann besteuert, wenn die Summe deiner Bezüge aus Altersrente und deinen Nebeneinkünften den Grundfreibetrag überschreitet. Die Höhe des Grundfreibetrags wird jährlich angepasst.

2022 liegt der Grundfreibetrag bei 10.347 EUR. Für Verheiratete gilt der Grundfreibetrag in Höhe von 20.694 EUR.

Wann muss ich als Rentner eine Steuererklärung abgeben?

Als Rentner musst du eine Steuererklärung nur dann abgeben, wenn deine Einkünfte über den Grundfreibetrag liegen. Dabei musst du alle deine Einkünfte mitberücksichtigen, beispielsweise deine Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung oder Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit.

Fordert das Finanzamt dich dazu auf, eine Steuererklärung abzugeben, so musst du dieser Forderung schnellstmöglich nachgehen.

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