Einkommensteuer

Jeder muss irgendwann im Leben die Einkommensteuer bezahlen. Es ist normal, dass man etwas macht aus Gewohnheit und weil es notwendig ist, ohne jemals genau den Hintergrund des Ganzen zu kennen. Die Einkommensteuer ist ein Beispiel dafür. Sobald du Einkommen erzielst, musst du die Einkommensteuer bezahlen. Doch warum man das macht und was die Einkommensteuer tatsächlich ist, wissen viele nicht. Deswegen klären wir dich auf.

Was ist die Einkommensteuer?

Da nahezu jeder Deutsche einmal im Leben die Einkommensteuer bezahlen muss, ist das auch für den Staat die bedeutendste Einnahmequelle. Nur natürliche Personen müssen die Einkommensteuer bezahlen. Für juristische Personen hingegen gibt es die Körperschaftsteuer.

Oft wird die Lohnsteuer als Einkommensteuer assoziiert. In Wahrheit ist die Lohnsteuer und die Kapitalertragsteuer jedoch eine besondere Erhebungsform der Einkommensteuer.

Wie du bestimmt weißt, werden diese durch Dritte an das Finanzamt abgeführt. So ist dein Arbeitgeber beispielsweise dazu verpflichtet, die Lohnsteuer für dich von deinem Gehalt einzubehalten und an das Finanzamt abzuführen.

Wenn du dann eine Einkommensteuererklärung abgibst, dann kannst du eine Steuererstattung erhalten und bekommst somit einen Teil deiner Steuern zurück.

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Wann musst du Einkommensteuer bezahlen?

Wie der Name es schon vermuten lässt, musst du die Einkommensteuer bezahlen, wenn du Einkommen erzielst. Das gilt allerdings nur ab einem bestimmten Betrag. Solltest du den Grundfreibetrag von 9.744 EUR (Stand 2021) nicht überschreiten, so musst du auch keine Einkommensteuer bezahlen. Dies dient zur Sicherung deines Existenzminimums.

Ein Freibetrag bleibt in jedem Fall steuerfrei. Jeder weitere Euro, den du allerdings erzielst, wird dann versteuert.

Du solltest allerdings auch wissen, dass du Steuern sparen kannst, wenn du in deiner Steuererklärung gewisse abzugsfähige Kosten aufnimmst. So solltest du prüfen, was du alles geltend machen kannst. Durch das Absetzen dieser Kosten verringert sich deiner zu versteuerndes Einkommen und du kannst Steuern sparen.

Wer ist verpflichtet Steuern zu zahlen?

Bei der Steuerpflicht musst du unterscheiden zwischen der beschränkten und der unbeschränkten Steuerpflicht. Grundsätzlich bist du unbeschränkt steuerpflichtig, wenn du als natürliche Person einen Wohnsitz im Inland hast. Wenn du keinen Wohnsitz im Inland hast, dann ist auch der gewöhnliche Aufenthalt möglich.

Im Gegensatz dazu gilt die beschränkte Steuerpflicht für natürliche Personen, die keinen gewöhnlichen Aufenthalt und keinen Wohnsitz im Inland haben. Hierfür musst du allerdings Einkünfte im Inland erzielen. So musst du bei der beschränkten Steuerpflicht nur das Einkommen versteuern, welches du auch tatsächlich in Deutschland erzielt hast. Bei der unbeschränkten Steuerpflicht sieht das anders aus. Hier musst du dein gesamtes Welteinkommen versteuern.

Woraus besteht die Besteuerungsgrundlage?

Es gibt folgende sieben Einkunftsarten.

• Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
• Einkünfte aus Gewerbebetrieb
• Einkünfte aus selbständiger Arbeit
• Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
• Einkünfte aus Kapitalvermögen
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Sonstige Einkünfte

Wenn du Einkünfte aus diesen Einkunftsarten erzielst, musst du sie addieren und die jeweiligen Freibeträge und individuellen Aufwendungen abziehen. Um diese Aufwendungen abziehen zu können, müssen sie deine Leistungsfähigkeit beeinflussen. Dieses Ergebnis ist dann dein Einkommen.

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