Die Steuererklärung ist ein jährliches Ritual, das viele mit gemischten Gefühlen betrachten. Doch für Eltern bietet das deutsche Steuersystem einige Vorteile, die es zu nutzen gilt. Einer der wichtigsten Punkte dabei ist die “Anlage Kind”. In diesem Artikel erfährst du alles, was du über diese Anlage wissen musst, inklusive ihrer Inhalte und steuerlichen Besonderheiten.
Was ist die Anlage Kind?
Die “Anlage Kind” ist ein Formular, das Teil deiner Einkommensteuererklärung ist, wenn du Kinder hast. Es dient dazu, dem Finanzamt alle relevanten Informationen über deine Kinder zu übermitteln. Diese Informationen werden genutzt, um dir bestimmte steuerliche Vergünstigungen zu gewähren, die Eltern finanziell entlasten sollen.
Welche Inhalte hat die Anlage?
In der Anlage Kind wirst du verschiedene Angaben zu deinem Kind oder deinen Kindern machen müssen. Dazu gehören unter anderem:
- Persönliche Daten: Name, Geburtsdatum und Steueridentifikationsnummer des Kindes.
- Anschrift: Wo lebt das Kind? Bei getrennt lebenden oder geschiedenen Eltern wird auch gefragt, bei wem das Kind hauptsächlich wohnt.
- Freibeträge: Angaben darüber, ob du den Kinderfreibetrag oder das Kindergeld beanspruchen möchtest. Du kannst nicht beides erhalten, das Finanzamt wählt automatisch die für dich günstigere Option.
- Ausbildung und Beruf: Informationen über den aktuellen Status des Kindes, z.B. ob es sich noch in der Ausbildung befindet oder schon erwerbstätig ist.
- Unterhalt: Angaben zu Unterhaltsleistungen, falls zutreffend.
- Besondere Freibeträge: Hier kannst du besondere Umstände geltend machen, wie z.B. Behinderungen des Kindes, die zu einem erhöhten Freibetrag führen können.
Was ist steuerlich zu beachten?
Bei der Anlage Kind gibt es ein paar wichtige Punkte zu beachten, um steuerliche Vorteile optimal zu nutzen:
- Kindergeld vs. Kinderfreibetrag: Das Finanzamt prüft, ob das Kindergeld oder der Kinderfreibetrag für dich günstiger ist. Der Kinderfreibetrag wird direkt vom zu versteuernden Einkommen abgezogen und kann vor allem bei höheren Einkommen vorteilhafter sein.
- Ausbildungsfreibetrag: Wenn dein Kind eine Ausbildung macht und dafür auswärts untergebracht ist, kannst du zusätzlich zum Kinderfreibetrag oder Kindergeld einen Ausbildungsfreibetrag geltend machen. Dieser soll dir helfen, die zusätzlichen Kosten für die Unterbringung zu decken.
- Unterhaltszahlungen: Für volljährige Kinder, die sich in einer Ausbildung befinden und nicht im Haushalt der Eltern wohnen, können Unterhaltszahlungen bis zu einem bestimmten Höchstbetrag steuerlich abgesetzt werden. Diese Regelung gilt auch, wenn du kein Kindergeld mehr erhältst, weil dein Kind die Altersgrenze überschritten hat.
Was kann man steuerlich absetzen?
Neben dem Kinderfreibetrag und dem Ausbildungsfreibetrag gibt es noch weitere Posten, die du für deine Kinder steuerlich geltend machen kannst:
- Betreuungskosten: Bis zu zwei Drittel der Kosten für die Betreuung deines Kindes (z.B. Kita, Tagesmutter oder Hort) können steuerlich abgesetzt werden, maximal jedoch 4.000 Euro pro Kind und Jahr. Dies gilt für Kinder bis zum 14. Lebensjahr oder für Kinder, die aufgrund einer Behinderung dauerhaft betreuungsbedürftig sind.
- Krankheits- und Pflegekosten: Außergewöhnliche Belastungen, wie sie durch Krankheits- oder Pflegekosten entstehen können, lassen sich ebenfalls steuerlich geltend machen. Hierzu zählen beispielsweise Zuzahlungen für Medikamente oder Therapien, die nicht von der Krankenkasse übernommen werden.
- Schulgeld: 30 % des Entgelts für den Besuch einer privaten Schule (maximal jedoch 5.000 Euro pro Kind und Jahr) können von der Steuer abgesetzt werden, sofern es sich um eine anerkannte allgemeinbildende Schule handelt.
Fazit
Die Anlage Kind bietet Eltern eine Reihe von Möglichkeiten, steuerliche Entlastungen zu erhalten. Wichtig ist, dass du alle relevanten Informationen korrekt und vollständig angibst. Nutze die steuerlichen Vorteile, die dir zustehen, um deine finanzielle Belastung zu verringern. Falls du unsicher bist, welche Angaben in deiner Situation zutreffen oder wie du sie korrekt einträgst, können wir dir gerne beratend zur Seite stehen und die Einkommensteuererklärung anfertigen. So stellst du sicher, dass du alle steuerlichen Vorteile optimal nutzt und vermeidest Fehler in deiner Steuererklärung.
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Tobias Gußmann ist Fachanwalt für Steuerrecht und Mitbegründer der Fachanwaltskanzlei GBK LEGAL. Seine langjährigen Erfahrungen im Steuerrecht untermauern seine Expertise. Durch seinen Ehrgeiz und seiner Wissbegierde kennt er sich über alle aktuellen Gesetzesänderungen und Neuheiten bestens aus. Sein Fachwissen ist für jeden seiner Mandanten eine Bereicherung.
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