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Viele deutsche Regionen wurden vom Hochwasser betroffen. Besonders schlimm hat es Nordrhein-Westfalen und Rheinland-Pfalz getroffen. Dutzende Menschen sind gestorben, viele haben Ihre Häuser und die Mittel zur Existenz verloren. Wir von steuermachen wollen unser herzliches Beileid aussprechen. In diesem Beitrag wollen wir dir erklären, welche Verluste du steuerlich geltend machen kannst.
Ausgaben als außergewöhnliche Belastung
Du kannst deine privaten Aufwendungen infolge von Sturm-, Hochwasser- oder Vermurungsschäden in gesamter Höhe als außergewöhnliche Belastung von der Steuer absetzen. Die Kosten dürfen vom/von der Eigentümer*in der von einer Naturkatastrophe betroffenen Gegenstände steuerlich geltend gemacht werden. Unter Umständen ist es jedoch möglich, dass die Kosten auch durch eine unterhaltsverpflichtete Person geltend gemacht werden.
Folgende Aufwendungen sind grundsätzlich abzugsfähig:
- Reparatur- und Sanierungskosten beschädigter Gegenstände
- Beseitigungskosten der unmittelbaren Katastrophenfolgen
- Ersatzbeschaffungskosten von Fahrzeugen
- Ersatzbeschaffungskosten zerstörter Gegenstände
- Anschaffung von Präventivmaßnahmen
Die Ausgaben müssen durch Zahlungsbelege, Rechnungen etc. nachgewiesen werden. Außerdem musst du dem Finanzamt eine Niederschrift über die Schadenserhebung von einer Gemeindekommission vorlegen.
Katastrophenerlass
Durch den Katastrophenerlass ermöglicht der Staat den Geschädigten, durch die Verminderung der Steuerlast unbillige Härten zu vermeiden. Mit anderen Worten bekommen die Betroffenen besondere Steuererleichterungen.
Die Finanzverwaltung NRW hat den Katastrophenerlass zur Entlastung betroffener Bürger bereits in Kraft gesetzt. Es soll über 30 steuerliche Unterstützungsmaßnahmen geben.
Durch welche Entschädigungen wird die außergewöhnliche Belastung gemindert?
Die absetzbare außergewöhnliche Belastung kann durch folgende Entschädigungen gekürzt werden:
- Private Spenden aufgrund der Naturkatastrophe
- Versicherungsentschädigungen
- Zahlungen aus einem Katastrophenfond
- Veräußerungserlöse der beschädigten Güter
- Steuerfreie Zuwendungen des Betriebsratsfonds oder deines Dienstgebers
Sind die freiwilligen Zuwendungen steuerfrei?
Ja, das sind sie. Freiwillig erhaltene Zuwendungen wie zum Beispiel Katastrophenfonds, Spenden etc. sind für dich steuerfrei. Beachte aber, dass diese die Ausgaben, die du als außergewöhnliche Belastung deklarierst, kürzen.
Freibetragsbescheid
Bist du von einer Naturkatastrophe betroffen? Dann kannst du bis zum 31.10 des Jahres, in dem du die Aufwendungen zur Beseitigung der Katastrophenschäden deklariert hast, eine Ausstellung des Freibetragsbescheides erstellen lassen. Durch den Freibetragsbescheid kannst du in demselben Jahr die Steuerersparnis bei der Gehaltsabrechnung berücksichtigen lassen. Mit anderen Worten erhältst du einen höheren Nettolohn.
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Autor: Diana Prosvirkina
Diana interessierte sich schon während ihres betriebswirtschaftlichen Studiums für Steuerthemen. Bei Ihrer ersten online Steuererklärung über eine Software fehlte ihr die persönliche Beratung. Sie musste sich selbst mit den Themen beschäftigen. Bei steuermachen fand sie den perfekten Ort, ihr Fachwissen zu teilen und Steuerpflichtigen eine digitale Steuererklärung mit individueller Beratung zu ermöglichen.
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Tobias Gußmann ist Fachanwalt für Steuerrecht und Mitbegründer der Fachanwaltskanzlei GBK LEGAL. Seine langjährigen Erfahrungen im Steuerrecht untermauern seine Expertise. Durch seinen Ehrgeiz und seiner Wissbegierde kennt er sich über alle aktuellen Gesetzesänderungen und Neuheiten bestens aus. Sein Fachwissen ist für jeden seiner Mandanten eine Bereicherung.
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