Die Heirat zwischen zwei Menschen ist nicht nur ein Versprechen, bis zum Tod miteinander durchs Leben zu gehen, sondern ermöglicht auch einige Steuervorteile. Welche steuerlichen Vorteile eine Heirat mit sich bringt, erklären wir dir hier.
Wann ist eine Heirat steuerlich sinnvoll?
Zwar sollte Liebe immer der Grund einer Ehe sein, doch die steuerlichen Vorteile versüßen das Eheglück in vielerlei Hinsicht. Wie du bereits weißt, gibt es einige Freibeträge, Freigrenzen und andere Wege, wie du Steuern sparen kannst. Ehepaare haben die Möglichkeit noch mehr Steuern zu sparen. Vor allem lohnt sich eine Ehe, wenn:
- Du und dein*e Partner*in Kinder plant und das Elterngeld erhöht werden soll
- Du deinem/r Partner*in ein teures Geschenk machen möchtest
- Du und dein*e Partner*in unterschiedlich viel verdient
- Du und dein*e Partner*in sehr hohe Zins- oder Dividendeneinnahmen habt und ihr Kapitalertragssteuern sparen wollt
Was ist das Ehegattensplitting?
Wenn du und dein*e Ehepartner*in die Zusammenveranlagung wählt, reichst du gemeinsam mit deinem/r Ehepartner*in eine gemeinsame Steuererklärung ein.
Solltet ihr das Ehegattensplitting verwenden wollen, addiert das Finanzamt dein Einkommen mit dem deines/r Partner*in. Anschließend wird dieses Einkommen vom Finanzamt durch zwei dividiert. Die Einkommensteuer wird dann für dieses Ergebnis ermittelt und wieder verdoppelt. Dieses Resultat ist dann die Einkommensteuer, die von euch beiden gezahlt werden muss. Du fragst dich bestimmt, für wen ein Ehegattensplitting sinnvoll ist. Grundsätzlich kann man sagen, dass sich die Zusammenveranlagung dann lohnt, wenn der Unterschied deines Einkommens und dem deines/r Partner*in sehr groß ist.
Nicht nur das alltägliche Leben hat sich durch die Covid-19-Pandemie verändert, sondern auch die Steuererklärung. Lohnsteuerersatzleistungen wie das Arbeitslosengeld 1 und Kurzarbeitergeld wurde sehr wichtig in dieser Zeit. Steuerlich können solche Zahlungen allerdings zu Nachzahlungen führen. In diesen Fällen kann sich eine Optimierung der Steuerklasse lohnen.
Erhöht sich der Sparerfreibetrag?
Wie du bereits weißt, erhältst du den Sparerfreibetrag von 801 EUR, wenn du beispielsweise Zins- und Dividendeneinnahmen hast. Durch eine Heirat verdoppelt sich der Sparerfreibetrag und kann beliebig auf euch beide verteilt werden. So kannst du von diesem höheren Sparerfreibetrag von 1.602 EUR profitieren. Demzufolge musst du bei Zins- und Dividendeneinnahmen von bis zu 1.602 EUR keine Abgeltungssteuer bezahlen.
Wie profitierst du bei teuren Geschenken?
Ohne eine Heirat kannst du Geschenke bis zu einem Wert von 20.000 EUR steuerfrei verschenken. Solltest du deinem/r Partner*in allerdings teurere Geschenke machen wollen, so raten wir dir, dies erst nach der Eheschließung zu machen. Als Ehepaar steht dir ein Freibetrag von 500.000 EUR zur Verfügung.
Wie verändert sich der Freibetrag bei Erbschaften?
Solltest du und dein*e Partner*in nicht verheiratet sein und ihr kein Testament haben, so kannst du leider nichts erben. Die gesetzliche Erbfolge erkennt keine unverheirateten Paare, weswegen du in der Hinsicht von einer Heirat profitieren kannst. Identisch zur Schenkungssteuer ist der Freibetrag bei Erbschaften für Ehepaare bei 500.000 EUR.
Wann ist der perfekte Zeitpunkt zu heiraten?
Der Tag deiner Hochzeit bestimmt den Zeitpunkt, an dem du steuerliche Vorteile nutzen kannst. Du solltest wissen, dass deine steuerlichen Vorteile bei einer Heirat rückwirkend für das ganze Jahr gelten. Angenommen, du heiratest am 31. Dezember, so wirst du steuerlich seit Jahresbeginn als verheiratete*r Steuerpflichtige*r behandelt. Das erklärt auch die hohe Hochzeitsrate im Dezember. Möchtest du allerdings deine Steuerklasse wechseln, so solltest du beachten, dass diese Vorteile erst im Monat nach der Beantragung greifen. In diesem Fall wäre somit der November ein geeigneter Monat für eine Hochzeit.
Wichtig ist, dass du nur steuerliche Vorteile erhältst, weil du mit deinem/r Ehepartner*in zusammenveranlagt bist. Die Kosten deiner Hochzeit können nicht von der Steuer abgesetzt werden.
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Tobias Gußmann ist Fachanwalt für Steuerrecht und Mitbegründer der Fachanwaltskanzlei GBK LEGAL. Seine langjährigen Erfahrungen im Steuerrecht untermauern seine Expertise. Durch seinen Ehrgeiz und seiner Wissbegierde kennt er sich über alle aktuellen Gesetzesänderungen und Neuheiten bestens aus. Sein Fachwissen ist für jeden seiner Mandanten eine Bereicherung.
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