Was ist eine Jahressteuerbescheinigung?

Die Jahressteuerbescheinigung ist ein Dokument, welches dich über deine Kapitalerträge informiert. Es wird dir jährlich ausgestellt. Diesen kannst du nutzen, um die Anlage KAP der Einkommenssteuererklärung auszufüllen.

 

Was wird in der Jahressteuerbescheinigung berücksichtigt?

In der Jahressteuerbescheinigung werden folgende Angabe berücksichtigt:

  • die Kapitalerträge, wie zum Beispiel die Zinsen und Dividenden
  • die privaten Veräußerungsgewinne

Dabei informiert dich die jährliche Steuerbescheinigung über deine Gewinne sowie Verluste als Anleger*in. Zudem zeigt es dir die bereits gezahlten Steuern, die du als Anleger*in schon an das zuständige Finanzamt entrichtet hast.
Hinweis: Durch die jährliche Steuerbescheinigung kannst du als Anleger*in ggf. zu viel gezahlte Steuern zurückerhalten.

 

Jahressteuerbescheinigung: Was hat sich seit 2009 geändert?

Zwischen den Jahren 2004 und 2008 waren Kredit- sowie Finanzdienstleistungsinstitute dazu verpflichtet, dir als Anleger*in jedes Jahr eine Jahressteuerbescheinigung auszustellen. Diese sollte eine Auskunft über deine Veräußerungsgewinne sowie Kapitalerträge geben. Im Jahr 2009 wurde zudem die Abgeltungssteuer eingeführt.
Dadurch sind die Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute nicht mehr dazu verpflichtet, dir eine solche Steuerbescheinigung zu erstellen. Stattdessen kannst du als Anleger*in eine Jahressteuerbescheinigung nach dem neuen amtlichen Muster von deinem Kredit- bzw. Finanzdienstleistungsinstitut bekommen.
Hinweis: Die jährliche Steuerbescheinigung musst du normalerweise bei dem Kredit- oder Finanzdienstleistungsinstitut beantragen.

 

Jahressteuerbescheinigung als Ausfüllhilfe der Anlage KAP

Eine jährliche Steuerbescheinigung kannst du bei Bedarf bei dem Kredit- oder Finanzdienstleistungsinstitut beantragen. Die Bescheinigung kann die Arbeit für dich erleichtern, sofern du bei der Steuererklärung die Anlage KAP ausfüllst. Kleiner Hinweis für dich: Häufig sind sogar die Zeilennummern der Anlage KAP auf der Jahresbescheinigung vorhanden.
Dadurch musst du deine entsprechenden Daten und Zahlen nur noch in die jeweiligen Zeilen der Anlage übertragen. Somit kannst du die jährliche Steuerbescheinigung ideal als Ausfüllhilfe nutzen.
Beachte jedoch: Die jährliche Steuerbescheinigung benötigt nicht jede*r Anleger*in zwangsläufig. Wenn du beispielsweise eine Nichtveranlagungsbescheinigung besitzt oder einen Freistellungsauftrag hast, musst du die Anlage KAP nicht unbedingt ausfüllen und brauchst dementsprechend nicht zwingend die Jahressteuerbescheinigung. Dennoch kann es sich für dich lohnen, die jährliche Steuerbescheinigung zu beantragen und die Anlage KAP in der Steuererklärung auszufüllen.

 

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